承德县十五届人大常委会
第三十四次会议文件
关于2016年度财政收支预算调整
方案(草案)的报告
——2016年12月30日在承德县十五届人大常委会
第三十四次会议上
承德县财政局局长 孟凡东
承德县人民代表大会常务委员会：
受县政府委托，我向县十五届人大常委会第34次会议报告2016年预算调整方案（草案），请予审议。
一、关于一般公共财政预算收支调整意见
（一）一般公共预算收入调整意见。今年以来，整体经济下行压力依然不减，县域重点行业和重点企业对财政收入贡献持续下降，加之国家出台了营改增试点全面扩围、矿产品资源税从价计征，以及小微企业税收优惠和非税收入减免政策，使我县税源明显减少，组织财政收入异常艰难，财政收入严重下滑。面对严峻的财政经济形势，县政府及财税部门采取有力措施，强化包保帮扶确保经济平稳运行，强化收入调度确保收入进度，强化综合治税确保应收尽收，但仍难以完成年初收入预算。经县政府研究，拟对我县一般公共预算收入予以调整，具体调整意见为：
全部财政收入调减至10.4亿元，较年初预算调减0.6亿元，调整后同比减少1.8亿元，下降14.8%。其中：
国税部门收入预算调整为4.73亿元，比年初预算调增0.93亿元，调增24.5%（主要是营改增扩围后增加改征增值税收入因素），调整后国税部门收入同比增加0.62亿元，增长15.1%；
地税部门收入预算调整为3.73亿元，比年初预算调减1.97亿元，调减34.6%（主要是营改增扩围后减少营业税收入和矿产品资源税从价计征减收因素），调整后地税部门收入同比减少2.21亿元，下降37.2%；
财政部门收入预算调整为1.94亿元，比年初预算调增0.44亿元，调增29.3%，调整后财政部门收入同比减少0.18亿元，下降8.7%。
县级一般公共预算收入调整为5.52亿元，较年初预算调减0.75亿元，调减11.9%，调整后同比减少1.6亿元，下降22.4%。
（二）一般公共预算支出调整意见
1、财力变化情况：
（1）增加财力项目69615 万元：
①较年初预算增加地方政府一般债券57700万元，其中：置换债券29900万元，新增债券27800万元。
②较年初预算增加上年结转资金855万元（其中：森林植被恢复费175万元，按结转项目安排支出；人防工程异地建设费666万元、其他财力性资金14万元未完成支出，统筹平衡本年度预算）。
③统筹存量资金调入 10486万元。
④减少上解支出574万元（主要是年初预算安排上解南水北调基金省厅暂未要求上解）。
（2）减少财力项目48370万元：
①县级一般公共预算收入减收，减少县本级财力7454万元。
②上级税收返还减少县级可用财力899万元（主要是省营改增返还减少1189万元，交通部门成品油价格和税费改革返还基数增加290万元）。
③财力性转移支付减少9279万元。年初预算计划争取新增财力性转移支付20929万元，经过积极争取，新增财力性转移支付11650万元（其中：新增过渡期财力补助9277万元、生态功能区转移支付991万元、艰边提标补助987万元、产粮大县补助583万元、农村转移人口市民化奖励330万元），较年初预算减少9279万元。
④政府性基金调入减少838万元。年初预算调入政府性基金2119万元，预计可调入1281万元 ，减少838万元。
⑤增加债务还本支出29900万元（按照地方政府债券管理规定，置换债券全部用于置换存量债务，列入债务还本支出）。
以上增减相抵，当年县本级财力预计较年初预算净增加21245万元。
2、一般公共预算支出调整情况：一般公共预算拟调增支出20834万元。其中：
①新增债券按要求安排公益性资本性项目支出，调增支出27800万元。
②交通部门转移支付经费基数增加290万元，相应增加交通部门支出290万元。
③通过压缩支出，调减年初预算安排支出7256万元。
④农、林、水、交通等部门非税收入因政策性减收给予补助585万元从年初预留调资中解决。
⑤本年度补缴住房公积金、工资提标、艰边提标及新进人员增资等人员经费支出由年初预留调资和省新增艰边提标补助中解决。
⑥预算执行中部分单位增支通过动支预备费和部门内部或部门间指标调剂解决。
支出调增后当年财力结余411万元安排预算稳定调节基金，若省财政厅要求上解南水北调基金增加上解支出，则相应调整预算稳定调节基金。
调整后，当年一般公共预算收支平衡。
二、关于政府性基金预算收支调整意见
（一）政府性基金预算收入调整意见。年初安排政府性基金预算收入26018万元，其中：国有土地使用权出让金收入24181万元。受房地产市场供需影响，土地出让减少，政府性基金收入预算拟调减至18852万元，其中国有土地使用权出让金收入调减至17457万元。
（二）政府性基金支出预算调整意见。因政府性基金收入调整，相应调整政府性基金支出预算，政府性基金支出预算拟调减至18206万元。根据省政府办公厅《关于进一步加强财政资金统筹使用的通知》文件精神，政府性基金收入1280万元调入一般公共预算，用于市政基础设施维护、园林绿化、环境卫生、生活垃圾处理站运行等公益事业支出。
调整后，当年政府性基金预算收支平衡。
三、社会保险基金支出预算调整意见
年初预算安排社会保险基金支出预算5.15亿元，由于保险待遇提高、人数增加等原因，社会保险基金支出预算拟调整为5.16亿元。
四、地方政府债券资金收支情况
（一）一般债券。2016年省财政下达我县置换债券29900
万元，全部用于置换存量债务。省财政下达我县新增债券27800万元，用于公益性资本性支出。
另外，省财政拨付我县置换债券2700万元，并规定此置换债券全部用于扶贫，相应增加我县债务限额，但不列入我县收支预算（已列入上级财政收支预算）。
（二）专项债券。2016年省财政下达我县专项置换债券39598万元，全部用于置换存量债务。
（三）政府债务限额。2015年我县政府债务限额185957万元，其中：一般债务限额108459万元；专项债务限额77498万元。2016年，省财政下达我县新增债务限额30500万元（全部为一般债务限额）。调增后我县政府债务限额216457万元，其中：一般债务限额138959万元；专项债务限额77498万元。年末我县政府债务余额188332万元，其中：一般债务余额134750万元，专项债务余额53582万元，各债务余额均低于债务限额。
五、关于存量资金情况
根据《中华人民共和国预算法》和中央、省清理盘活存量资金相关政策规定，2016年清理存量资金10486万元，用于平衡当年预算。其中：
1、2014及以前年度专项资金6135万元。
2、2015年度省级以上专项资金665万元。
3、2015年末清理财政专户结存资金140万元。
4、2015年度市级专项资金195万元。
5、其他存量资金3351万元。其中：本年度单位缴回存量资金769万元，本年度单位整改清退资金622万元，2014年度人防工程异地建设费结存1960万元。
另外需要说明的是，年初预算由存量资金安排支出38767万元。其中：统筹安排本级支出部分12563万元，已全部支出，个别项目间根据实际情况进行适当调剂；属于民生保障、重点支出及在建项目等上级专款安排用于原项目支出部分26204万元，本年度完成支出16043万元，经过进一步清理，属于项目结余或未开工等部分资金6135万元统筹平衡当年本级预算支出，其余4026万元结转下年继续用于项目支出。
因预算执行年度和省财政结算事项还未结束，2016年度财政预算收支执行结果最后以省财政批复的年终决算为准。